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監(jiān)督索引號53032318031801000

師宗縣財政局2021年度部門決算公開

目錄

第一部分  師宗縣財政局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

十、國有資產(chǎn)占有使用情況表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分  名詞解釋

第一部分  師宗縣財政局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1、擬訂全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策并組織實施。分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定宏觀經(jīng)濟政策，提出加強財源建設和運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂推進基本公共服務均等化財政政策。完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。為全縣人才工作提供財政政策保障。

2、起草財政、財務、會計管理的規(guī)范性文件。承擔財稅法規(guī)和政策的執(zhí)行情況、預算管理有關監(jiān)督工作。

3、承擔各項財政收支管理工作。編制全縣和縣本級年度財政預決算草案并組織執(zhí)行。受師宗縣人民政府委托，向師宗縣人民代表大會及其常委會報告全縣和縣本級財政預算、執(zhí)行和決算等情況。負責審核批復部門（單位）的年度預決算。負責組織實施預決算公開。組織實施預算績效管理。擬訂地方財政體制政策并組織實施。會同有關部門擬訂有關資金（基金）的財務管理制度。

4、按分工負責地方稅收和政府非稅收入管理。組織起草稅收和政府非稅收入的調(diào)整方案，提出地方稅收政策調(diào)整建議。擬訂財稅改革方案，提出有關稅收優(yōu)惠政策的建議。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。監(jiān)管彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。

5、執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實施。承擔國庫現(xiàn)金管理職責。組織編制政府財務報告。負責縣本級行政機關和財政全額撥款的事業(yè)單位的工資統(tǒng)一發(fā)放。負責制定政府采購制度并對落實情況進行監(jiān)督管理。

6、擬訂和執(zhí)行地方政府國內(nèi)債務管理制度和政策。承擔地方政府性債務的日常管理職責，提出全縣政府性債務規(guī)?？刂坪蛡鶆战Y構調(diào)整建議，加強政府性債務管理。防范財政運行風險。

7、按規(guī)定擬訂縣級行政事業(yè)單位、縣屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度并組織實施。牽頭編制年度國有資產(chǎn)管理情況報告。根據(jù)師宗縣人民政府授權，集中統(tǒng)一履行縣級國有金融資本出資人職責。擬訂縣屬地方國有金融資本管理制度。

8、制定政府性基金管理制度，監(jiān)督管理政府性基金收支活動。審核并匯總編制縣本級政府性基金預決算草案，提出政府性基金與一般公共預算統(tǒng)籌安排的建議。制定國有資本經(jīng)營預算制度和辦法。負責審核和匯總編制國有資本經(jīng)營預決算草案，監(jiān)繳縣本級國有資本收益。負責財政預算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。負責審核并匯總編制社會保險基金預決算草案，承擔社會保險基金的財政監(jiān)管工作。

9、參與擬訂縣級建設投資的有關政策。擬訂基本建設的財務管理制度并監(jiān)督實施。按規(guī)定管理政策性補貼、專項儲備資金、政府性外債、國際金融組織和外國政府貸（贈）款。

10、負責管理會計工作。組織實施國家統(tǒng)一的會計準則制度、內(nèi)部控制規(guī)范等方面的規(guī)章制度。負責會計專業(yè)技術資格管理工作。組織推進政府會計制度改革。

11、負責金融涉外管理工作。貫徹執(zhí)行國家金融工作方針政策和法律法規(guī)，提出改善地方金融發(fā)展和安全的意見建議，研究制定金融支持地方經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，提出促進地方金融穩(wěn)定、處置金融風險的意見辦法。負責縣人民政府與中央駐師金融監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通工作；推進金融服務實體經(jīng)濟工作，促進金融機構加強對民營企業(yè)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”等的金融服務；牽頭推進地方金融監(jiān)管信息化建設；組織研究提出地方金融風險防范處置和維護地方金融穩(wěn)定的政策建議；負責牽頭組織協(xié)調(diào)有關部門整頓規(guī)范地方金融秩序；承擔師宗縣防范和處置非法集資工作領導小組辦公室日常工作，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)防范和打擊非法集資等非法金融活動。

12、國有資產(chǎn)管理工作。負責制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。根據(jù)縣人民政府授權，依法代表縣人民政府履行縣屬國有獨資、國有控股企業(yè)出資人職責；制定國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，對國有資本進行監(jiān)督、管理；監(jiān)督管理國有企業(yè)資產(chǎn)保值增值責任；決定所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、處置等重大事宜。負責所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)處置的審批和資金收繳管理。組織實施國有資本權屬的界定登記、劃轉、轉讓、糾紛調(diào)處。指導推進縣屬國有企業(yè)改革和重組，推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設。按照中央、省、市、縣的戰(zhàn)略部署，推動國有經(jīng)濟布局和結構調(diào)整；指導國有企業(yè)做好重大投資建設項目工作；負責所監(jiān)管企業(yè)黨的建設。

13、完成市財政局、市國資委、市金融辦和縣委、縣政府交辦的其他任務。

14、有關職責分工。稅政管理職責分工。負責地方稅收政策管理，組織擬訂地方稅收政策和調(diào)整方案。負責非稅收入管理職責分工。責制定和組織實施非稅收入國庫集中支付收繳制度，負責非稅收入賬戶、收繳方式、退付退庫等管理。

（二）2021年度重點工作任務介紹

規(guī)范銀行賬戶管理。對全縣115個預算單位、10鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所及所有站所的銀行賬戶進行清理，全縣預算單位現(xiàn)保留銀行賬戶451個（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所）、財政所賬戶共計30個（包括代管資金專戶10個、零余額賬戶10個、扶貧支農(nóng)等資金專戶10個 ）、縣財政局財政專戶12個。

監(jiān)控財政資金運行。依托預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對預算單位使用的每一筆資金的活動狀況進行實時監(jiān)控，全面跟蹤財政資金支付的申請、審核、支付、清算等操作流程，進一步加強了財政資金運行監(jiān)管。

推進減稅降費。按照國家和省、市統(tǒng)一安排部署，落實全面減稅降費政策。盤活國有資產(chǎn)。今年以來，公開拍賣或公開出租閑置國有資產(chǎn)和國有經(jīng)營性資產(chǎn),以及罰沒資產(chǎn)多起 。加強政府采購。嚴格政府集中采購目錄及標準審批管理，認真落實政府采購信息公示、進口產(chǎn)品采購審核制度。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構成

納入師宗縣財政局2020年度部門決算編報的單位共3個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位2個。分別是：

1、師宗縣財政局

2、師宗縣非稅收入管理局

3、師宗縣會計核算中心

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

師宗縣財政局2021年末實有人員編制50人。其中：行政編制28人（含行政工勤編制3人），事業(yè)編制22人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員36人（含行政工勤人員2人），事業(yè)人員22人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員23人。其中：離休1人，退休22人。

實有車輛編制2輛，在編實有車輛1輛。

單位人員構成情況如下：

                                         單位：人

第二部分  2021年度部門決算表

師宗縣財政局2021年度部門決算公開.xls

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

師宗縣財政局2021年度收入合計2,326.53萬元。其中：財政撥款收入2,254.06萬元，占總收入的96.89%；上級補助收入0萬元；事業(yè)收入0萬元（含教育收費0萬元）；經(jīng)營收入0萬元；附屬單位繳款收入0萬元；其他收入72.47萬元，占總收入的3.11%,增收的主要原因是逐步解決以前年度欠賬資金。

部門決算收入構成與上年對比情況表：

二、支出決算情況說明

師宗縣財政局2021年度支出合計2,343.89萬元。其中：基本支出1,186.17萬元，占總支出的50.61%；項目支出1,157.72萬元，占總支出的49.39%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0萬元。與上年1436.91萬元對比增加906.98萬元，增63.12%，增支的主要原因是職工工資正常晉升，工資及人員相關經(jīng)費增加支出;完成以前年度未完成的相關項目經(jīng)費的撥付。

部門決算支出構成與上年對比情況表：

（一）基本支出情況

2021年度用于保障師宗縣財政局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉的日常支出1,186.17萬元。，增收的主要原因是職工工資正常晉升，工資及人員相關經(jīng)費增加支出。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出864.73萬元，占基本支出的72.9%。辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費321.44萬元，占基本支出的27.1%。

按支出性質(zhì)分類：

（二）項目支出情況

2021年度用于保障師宗縣財政局機構、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出1,157.72萬元。與上年415.21萬元對比增加742.51萬元，增178.83%，增支的主要原因是完成以前年度未完成的相關工作。具體明細是：美麗鄉(xiāng)村建設5.23萬元，工程補助資金45萬元，2018年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目533.33萬元，五龍鄉(xiāng)狗街村委會民俗客棧房屋建設經(jīng)費100萬元，四位一體建設補助資金450.16萬元，2019年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)補助資金24萬元。

按支出性質(zhì)分類：

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

師宗縣財政局2021年度一般公共預算財政撥款支出2,267.75萬元，占本年支出合計的96.75%。與上年1365.41萬元，對比增加902.34萬元，增66.09%，增支的主要原因是職工工資正常晉升，完成以前年度未完成的相關工作。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

  1.一般公共服務（類）支出1,004.97萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的44.32%。主要用于人員工資及與工資相關的經(jīng)費支出、全縣報表資料印刷費等相關支出。

  2.社會保障和就業(yè)（類）支出127.14萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.61%。主要用于離退休人員工資、離退休人員經(jīng)費、單位在職職工的養(yǎng)老保險等相關支出。

  3.衛(wèi)生健康（類）支出14.18萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.63%。主要用于單位職工醫(yī)療保險費。

  4.農(nóng)林水（類）支出1,107.49萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的48.84%。主要用于美麗鄉(xiāng)村建設，工程補助資金，2018年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，五龍鄉(xiāng)狗街村委會民俗客棧房屋建設經(jīng)費，四位一體建設補助資金，2019年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)補助資金。

  5.住房保障（類）支出13.96萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.62%。主要用于職工住房公積金。

 各項支出占總支出的比重：

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

師宗縣財政局2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為8.6萬元，支出決算為16.14萬元，完成預算的201.75%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為12.57萬元，完成預算的251.4%；公務接待費支出決算為3.57萬元，完成預算的99.17%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2020年增加9.6萬元，增長146.79%。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行費支出決算增加9.79萬元，增長352.16%；公務接待費支出決算減少0.20萬元，下降5.31%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加的主要原因:嚴格控制參加接待陪同人員及接待標準；因單位公務車輛少，用車次數(shù)增加，車輛加速老化，多次大型修理，導致決算超預算。

(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元；公務用車購置及運行維護費支出12.57萬元，占77.80%；公務接待費支出3.57萬元，占22.20%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2. 公務用車購置及運行維護費支出12.57萬元。其中：

公務用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。

公務用車運行維護支出12.57萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于（相關工作范圍）所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務接待費3.57萬元。其中：

國內(nèi)接待費支出3.57萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務接待59批次（其中：外事接待0批次），接待人次740人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上下級財政部門、全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費0萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

師宗縣財政局2021年機關運行經(jīng)費支出315.32萬元，與上年202.2萬元對比，增加113.12萬元，主要原因單位公務車輛少，用車次數(shù)增加，車輛加速老化，多次大型修理。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，師宗縣財政局資產(chǎn)總額1069.11萬元，其中，流動資產(chǎn)137.10萬元，固定資產(chǎn)833.27萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)98.74萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少142.92萬元，其中流動資產(chǎn)減少149.13萬元，固定資產(chǎn)增加6.21萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額4.89萬元，其中：政府采購貨物支出4.89萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事項情況說明

無

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

情況說明里涉及需要解釋說明的決算相關專用名詞，在此進行說明解釋。若沒有涉及專用名詞，請說明不涉及專用名詞。

【三公經(jīng)費】是指政府部門公務出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行費、公務接待費用。

【地方公共財政預算收入】是指由地方經(jīng)濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預算的財政收入。地方公共財政預算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。地方稅收收入包括兩類來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。地方非稅收入在理論上是泛指地方政府及其職能部門通過非稅收入途徑征集的各項資金。在實際應用中，地方一般預算中的非稅收入從其構成內(nèi)容看，主要包括納入一般預算的地方公共收費、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入和其他收入。

【地方公共財政預算支出】是指在劃分事權的基礎上，應由地方承擔的各項支出。地方公共財政預算支出主要包括：地方行政管理費，公檢法支出，部分武警經(jīng)費，民兵事業(yè)費，地方統(tǒng)籌的基本建設投資，地方企業(yè)技術改造和新產(chǎn)品試制經(jīng)費，支農(nóng)支出，社會保障、社會福利和優(yōu)撫支出，城市維護和建設費，地方文化、教育、衛(wèi)生等各項事業(yè)費，價格補貼支出以及其他支出等。

【結余或結轉】是指財政收入大于財政支出的部分。結轉是指結余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結余或結轉的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結算時才能下達，地方財政當年撥不出去，形成結余或結轉。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結余或結轉。

【部門預算】包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算，是反映政府部門所有收支活動的預算。是政府部門依據(jù)國家有關政策及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核，政府同意后報人大審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。

【政府采購】是指政府機構以及所屬公共部門，為實現(xiàn)政府職能和公共利益的需要，在財政監(jiān)督下以一定的法定形式，從市場上購買所需要的商品和勞務的行為。在我國主要是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)?；少徆?jié)約財政資金的目的。

【財政轉移支付】是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移。財政轉移支付通?？梢苑譃闊o條件的財政轉移支付（即一般性轉移支付）和有條件的財政轉移支付（即專項撥款）兩種。

【一般性轉移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉移支付和專項轉移支付為主的轉移支付制度?，F(xiàn)行財力性轉移支付主要包括：一般性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調(diào)整工資轉移支付、農(nóng)村稅費改革轉移支付、年終結算財力補助等。地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年前稱財力性轉移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱一般性轉移支付。

【專項轉移支付】是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

                                                      師宗縣財政局

                                                              2022年9月5日

監(jiān)督索引號53032318031801111